みずほが会計上CVAを導入

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解説

ついにみずほFGが次の3月末決算でCVAを会計上導入するようだ。プレスリリースに出ている。

カウンターパーティリスクを考慮するためにデリバティブ評価を精緻化する、としている。
 
これはCVAのことを指していると思われるが、資本計算で使うようなカレントエクスポージャー方式なのか、いわゆる内部モデルでフューチャーエクスポージャーをシミュレーションしているのか、はっきりしない。しかしいまごろになってやっと導入したということは、内部モデルによるシミュレーションだろう。
 
これで他のメガバンクも会計CVAの導入を急ぐことになるだろう。
リスクマガジンでメガバンクが次の3月末にCVAを導入するとの記事が出ていたが、これはみずほからのリークだったのだろうか。

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